Welche Steuern muss ich als Kleinunternehmer zahlen?
Auch als Kleinunternehmer:in bist du steuerpflichtig. Hier eine Übersicht, welche SteuernKleinunternehmer:innen grundsätzlich zahlen müssen:
1. Einkommensteuer
Der Gewinn aus deiner selbstständigen Tätigkeit wird im Rahmen der Einkommensteuer versteuert. Für 2025 gilt ein Grundfreibetrag von 12.096 Euro für Alleinstehende (für Verheiratete das Doppelte). Erst wenn dein zu versteuerndes Einkommen diesen Betrag überschreitet, zahlst du Einkommensteuer. Die Einkommensteuererklärung musst du aber in jedem Fall abgeben.
2. Gewerbesteuer
Kleinunternehmer:innen, die ein Gewerbe betreiben, sind grundsätzlich gewerbesteuerpflichtig, es sei denn, du bist Freiberufler:in oder Landwirt:in. Für die Gewerbesteuer gibt es einen Freibetrag von 24.500 Euro pro Jahr. Liegt dein Gewinn darunter, fällt keine Gewerbesteuer an. Die Gewerbesteuererklärung ist nur bei Überschreitung relevant.
3. Umsatzsteuer
Wenn du die Kleinunternehmerregelung nutzt, bist du von der Umsatzsteuer befreit. Du darfst keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen und musst keine Umsatzsteuer ans Finanzamt abführen. Sobald du die Umsatzgrenzen überschreitest oder auf die Kleinunternehmerregelung verzichtest, gilt die Regelbesteuerung mit 19 % bzw. 7 % Umsatzsteuersatz.
4. Lohnsteuer
Wenn du als Kleinunternehmer:in Angestellte beschäftigst, bist du verpflichtet, Lohnsteuer abzuführen. Für dich als Einzelunternehmer ohne Angestellte ist die Lohnsteuer nicht relevant.
